NISAは利益が非課税になる制度｜今わかる仕組みと注意点
NISAは、株や投資信託で得た利益にかかる税金が非課税になる国の制度です。ふつうの課税口座では利益に約20.315%の税金がかかりますが、NISA口座ならこの税金がかかりません。NISA口座は、日本に住む18歳以上の人が1人1口座まで開けます。
目次
結論：NISAは投資の利益に税金がかからない制度
NISAは、株や投資信託で得た利益にかかる税金が非課税になる国の制度です。非課税とは、利益に税金がかからないという意味です。
ふつうの課税口座では、利益に約20.315%の税金がかかります。NISAを使うと、この税金がかからなくなります。
NISAを使うには、証券会社や銀行などでNISA口座を開く必要があります。NISAの口座を開ける期間や、非課税で持てる期間には制限がなく、無期限です。
| 時期 | 出来事 |
|---|---|
| 2024年1月 | 年間投資枠が広がり、非課税で持てる期間が無期限になった新NISAが始まった |
| 2027年1月 | つみたて投資枠の年齢要件がなくなり、0〜17歳も口座を開けるようになる |
2つの枠と上限額のしくみ
NISAの枠は「つみたて投資枠」と「成長投資枠」の2つです。1つのNISA口座で、両方の枠を使えます。
年間の投資上限は、つみたて投資枠が120万円、成長投資枠が240万円です。生涯で非課税に持てる限度額は1,800万円で、そのうち成長投資枠は1,200万円までです。
売った分の枠は、翌年以降に再び使えます。限度額は購入時の価格で数えます。
| 枠・項目 | 上限 |
|---|---|
| つみたて投資枠（年間） | 120万円 |
| 成長投資枠（年間） | 240万円 |
| 生涯の非課税保有限度額 | 1,800万円（うち成長投資枠は1,200万円まで） |
口座の開き方と金融機関の選び方
NISA口座は、日本に住む18歳以上の人が1人1口座まで開けます。口座は証券会社や銀行などで開きます。
金融機関は年単位で変えられます。ただし、変えたい年にNISA口座で1回でも買うと、その年は変更できません。
買える商品は金融機関ごとに違います。株は証券会社だけで扱われます。つみたて投資枠と成長投資枠を、別々の金融機関で使うことはできません。
2027年1月から0〜17歳も口座を開ける
2027年1月から、つみたて投資枠の年齢要件がなくなります。これにより、0〜17歳もNISA口座を開けるようになります。
未成年が使えるのはつみたて投資枠だけです。年間60万円、総枠600万円までです。
0〜17歳のNISA口座の資産は、原則として引き出せません。災害などのやむを得ない場合は引き出せます。12歳以降は、一定の条件を満たせば未成年の口座からも引き出せます。
よくある疑問：旧NISAや引き継ぎはどうなる？
2023年までの旧NISAの商品は、売らなくてもよく、別の枠で管理されます。
ただし、旧NISAの商品を新NISAへ移すことはできません。
旧NISAは、非課税の期間が終わると課税口座に移ります。つみたてNISAは20年、一般NISAは5年です。
注意点：元本割れ・損の扱い・繰り越し
投資信託は預金ではなく、元本が保証されません。値下がりして元本を割ることがあります。
使い切れなかった年間の枠は、翌年に繰り越せません。
すでに課税口座で持っている商品は、NISA口座に移せません。
NISA口座の損は、他の口座の利益と合算できません。翌年以降への繰越控除もできません。
専門家のコメントでは、含み損（まだ売っていない時点の損）のときに売ると、NISAの非課税のよさを生かしにくいとされています。そのため慎重にとされています。
買える商品と費用のこと
NISAで買える商品は、金融機関ごとに違います。
つみたて投資枠の対象は、国の基準を満たした一定の投資信託に限られます。成長投資枠でも、信託期間が20年未満のものや毎月分配型などは対象外です。
NISAとiDeCoは別の制度です。iDeCoは老後の資金づくり用で、原則60歳まで引き出せません。
投資信託には、買うときの手数料や、持っている間の信託報酬などがかかるものがあります。
まだ分かっていないこと
次の点は、今の材料ではまだ分かっていません。
- 今後の制度の見直しがあるかは、まだ分かっていません。
よくある疑問
NISAは誰が使えますか？
日本に住む18歳以上の人は、1人1口座まで開けます。2027年1月からは、0〜17歳も口座を開けるようになります。
NISAの利益には税金がかかりませんか？
NISA口座で得た株や投資信託の利益は非課税になります。ふつうの課税口座では、利益に約20.315%の税金がかかります。
NISA口座で損をしたら、ほかの口座の利益と相殺できますか？
できません。NISA口座の損は、他の口座の利益と合算できず、翌年以降への繰越控除もできません。
使い切れなかったNISAの枠は、翌年に使えますか？
使い切れなかった年間の枠は、翌年に繰り越せません。売った分の枠は、翌年以降に再び使えます。
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